ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 8" ИНН:1212005228 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26308089 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года881101010441108
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010104411081118
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года881101010441108
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010104411081118
12103 Запасы на конец отчетного года2747266014951089
12104 Запасы на конец предыдущего года2660149510891068
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года341742424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года174242440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года179717384
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года971738451
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2798293116921197
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2931169211971159
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3679394127362305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3941273623052277
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года929929929929
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года929929929929
13603 Резервный капитал на конец отчетного года362284
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года22840
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года74870733383
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7073338318
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1713165812701016
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года165812701016947
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1966228314661289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2283146612891330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1966228314661289
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2283146612891330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3679394127362305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3941273623052277
21103 Выручка за отчетный год1879720719121669870
21104 Выручка за предыдущий год207191216698708320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141481551591437454
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15515914374546282
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4649520430232416
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5204302324162038
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4435464928412576
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4649284125762263
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год214555182-160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год555182-160-225
23403 Прочие доходы за отчетный год319310403405
23404 Прочие доходы за предыдущий год310403405392
23503 Прочие расходы за отчетный год216146273151
23504 Прочие расходы за предыдущий год14627315197
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31771931294
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7193129470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17171412
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1714123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30070229882
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7022988267
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30070229882
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7022988267
32003 Величина капитала на 31929929929929
32006 Величина капитала на 3122840
32007 Величина капитала на 317073338318
32008 Величина капитала на 31165812701016947
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30070229882
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30070229882
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30070229882
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)30070229882
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2593144418
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2593144418
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45443611
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)45443611
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20027087
33278 Дивиденды (ИТОГО)20027087
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)141444
33003 Величина капитала на 31929929929929
33006 Величина капитала на 31362284
33007 Величина капитала на 3174870733382
33008 Величина капитала на 311713165812701016
36003 Чистые активы на 311713165812701016
36004 Чистые активы на 31165812701016947
41103 Поступления – всего за отчетный год19175207621264010326
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18969205871245010141
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год206175190185
41203 Платежи – всего за отчетный год19255208381255110293
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год149991633898678144
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2717214115131272
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1717506
41293 Прочие платежи за отчетный год152223421121871
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-80-768933
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-80-768933

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 8"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 8"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 8"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (300)/Стоимость активов (3679) = 8.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 8"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14148+4435+0) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 8"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (214)/Выручка (18797) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 8"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (300)/Выручка (18797) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 8"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 8"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 8"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 8"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 8"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.226

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.871

Индекс Альтмана Z = 3.242

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 8"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (1.14%), рентабельность компании (1.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 8"