ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛУБЫЕ ПРОСТОРЫ" ИНН:1212005411 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68497704 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года770000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года250000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1020000
12103 Запасы на конец отчетного года170250473506
12104 Запасы на конец предыдущего года250473506310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года762001022
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200102215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2464504830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4504835280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1266450483528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года450483528325
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1266450483461
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года450483461216
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1266450483528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года450483528325
21103 Выручка за отчетный год2350273019002800
21104 Выручка за предыдущий год273019002800320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1716250714252546
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год250718782225347
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6342234750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год223225750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год634223220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год223222540
23503 Прочие расходы за отчетный год504000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130223220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год223222540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год542309
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23096
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7620022245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20022245-34
41103 Поступления – всего за отчетный год2350000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2350000
41203 Платежи – всего за отчетный год2274000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1716000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год384000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год54000
41293 Прочие платежи за отчетный год120000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год76000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период76000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛУБЫЕ ПРОСТОРЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛУБЫЕ ПРОСТОРЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛУБЫЕ ПРОСТОРЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (1266) = 6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛУБЫЕ ПРОСТОРЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (634)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1716+0+0) = 36.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛУБЫЕ ПРОСТОРЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (634)/Выручка (2350) = 26.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛУБЫЕ ПРОСТОРЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (2350) = 3.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛУБЫЕ ПРОСТОРЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛУБЫЕ ПРОСТОРЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛУБЫЕ ПРОСТОРЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛУБЫЕ ПРОСТОРЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛУБЫЕ ПРОСТОРЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.31

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛУБЫЕ ПРОСТОРЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (26.98%), рентабельность компании (3.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛУБЫЕ ПРОСТОРЫ"