Общество с ограниченной ответственностью "Петрович" ИНН:1212006158 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38024262 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года207417761112
12104 Запасы на конец предыдущего года17761112247
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210917761112
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17761112250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210917761112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17761112250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21091776838
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1776838250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210917761112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17761112250
21103 Выручка за отчетный год390046234148
21104 Выручка за предыдущий год4623414849
21203 Себестоимость продаж за отчетный год353736463480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3646348034
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год363977668
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97766815
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год363977668
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97766815
23503 Прочие расходы за отчетный год182159
23504 Прочие расходы за предыдущий год21594
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год345956609
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95660911
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121821
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год182110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год333938588
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9385881

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (333)/Стоимость активов (2109) = 15.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3537+0+0) = 10.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (363)/Выручка (3900) = 9.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (333)/Выручка (3900) = 8.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.327

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (9.31%), рентабельность компании (8.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"