Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна "Сернурская" ИНН:1212006172 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12908452 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года175302573
12104 Запасы на конец предыдущего года3025730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7511328455
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13284550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3713135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96316431163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164311630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96316431163
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года164311630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4241-1839-1410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1839-14100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года170277334
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2773340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года503432052239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года320522390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года520434822573
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года348225730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96316431163
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года164311630
21103 Выручка за отчетный год8173136536645
21104 Выручка за предыдущий год1365366450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9930132757761
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1327577610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1757378-1116
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год378-11160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1757378-1116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год378-11160
23503 Прочие расходы за отчетный год300380142
23504 Прочие расходы за предыдущий год3801420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2057-2-1187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2-11870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год345427233
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4272330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2402-429-1420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-429-14200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна "Сернурская"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна "Сернурская"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна "Сернурская"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2402)/Стоимость активов (963) = -249.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна "Сернурская"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1757)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9930+0+0) = -17.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна "Сернурская"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1757)/Выручка (8173) = -21.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна "Сернурская"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2402)/Выручка (8173) = -29.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна "Сернурская"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна "Сернурская"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна "Сернурская"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна "Сернурская"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна "Сернурская"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.494

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.815

Индекс Альтмана Z = -51.069

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна "Сернурская"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-4.4), рентабельность продукции (-21.5%), рентабельность компании (-29.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна "Сернурская"