ООО "ПОЛАНУРСКОЕ РТП" ИНН:1212006197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05201513 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года432770297235
11504 Основные средства на конец предыдущего года702972357372
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года432770297235
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года702972357372
12104 Запасы на конец предыдущего года6438141027
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153219092917
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года190929172777
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1387178186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года178186720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года291927303917
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года273039174524
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7246975911152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97591115211896
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года191910
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года19107
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года103451244812448
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года124481244812448
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3756-3655-10456
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3655-10456-10001
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года660888122002
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года881220022454
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6389471182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94711821474
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6389479150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94791509442
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7246975911152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97591115211896
21103 Выручка за отчетный год5575869210873
21104 Выручка за предыдущий год86921087359564
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6912912711384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91271138459460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1337-435-511
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-435-511104
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1337-435-511
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-435-511104
23403 Прочие доходы за отчетный год3629125432
23404 Прочие доходы за предыдущий год125432892
23503 Прочие расходы за отчетный год22681031267
23504 Прочие расходы за предыдущий год1031267172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24-1341-346
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1341-346824
24603 Прочее за отчетный год12592109
24604 Прочее за предыдущий год921091100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-101-1433-455
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1433-455-276
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-101-1433-455
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1433-455-276
32003 Величина капитала на 3119100
32005 Величина капитала на 3112448124480
32007 Величина капитала на 31-3655-104560
32008 Величина капитала на 31881220020
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)210300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10114330
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)220414330
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10114330
33218 Убыток (ИТОГО)10114330
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)210300
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)210300
33003 Величина капитала на 3119190
33005 Величина капитала на 3110345124480
33007 Величина капитала на 31-3756-36550
33008 Величина капитала на 31660888120
36003 Чистые активы на 31660888120
36004 Чистые активы на 31881220020
41103 Поступления – всего за отчетный год754485880
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год754485850
41203 Платежи – всего за отчетный год633585960
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год178824140
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год263336070
41293 Прочие платежи за отчетный год191425750
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1209-80
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1209-80

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-101)/Стоимость активов (7246) = -1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1337)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6912+0+0) = -19.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1337)/Выручка (5575) = -23.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-101)/Выручка (5575) = -1.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.315

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.357

Х5 = Выручка/Активы = 0.769

Индекс Альтмана Z = 5.341

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.17), коэффициент быстрой ликвидности (4.58), коэффициент текущей ликвидности (4.58), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-23.98%), рентабельность компании (-1.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники