ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦУМ" ИНН:1212006207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14478260 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7933150071700
11504 Основные средства на конец предыдущего года1500717000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года376300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11696150071700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1500717000
12103 Запасы на конец отчетного года70044373
12104 Запасы на конец предыдущего года443730
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1300195467
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1954670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6033662619
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6626190
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года30000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года837020643069
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года206430690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20066170714769
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1707147690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1281010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13093165790
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1657900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13093165790
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1657900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68454822028
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48220280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68454824759
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48247590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20066170714769
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1707147690
21103 Выручка за отчетный год746000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год560500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год185500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год168200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17300
23503 Прочие расходы за отчетный год2500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11800
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)10010
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)128010
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11800
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)1000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)1000
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 3111800
33008 Величина капитала на 311281010
36003 Чистые активы на 311281010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦУМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦУМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦУМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (118)/Стоимость активов (20066) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦУМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5605+1682+0) = 2.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦУМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (173)/Выручка (7460) = 2.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦУМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (118)/Выручка (7460) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦУМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦУМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦУМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦУМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦУМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 0.571

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦУМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.32%), рентабельность компании (1.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦУМ"