ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬ-БЫТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО" ИНН:1212006221 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24986626 ОКВЭД:17.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года942645
12104 Запасы на конец предыдущего года6450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43241
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1028907
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1028907
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года668130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года360777
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года360777
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1028907
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9070
21103 Выручка за отчетный год48322963
21104 Выручка за предыдущий год29630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41802789
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год652174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год652174
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1740
23503 Прочие расходы за отчетный год3128
23504 Прочие расходы за предыдущий год280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год621146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8326
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год538120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1200
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 311200
32008 Величина капитала на 311300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))538120
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)538130
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))538120
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)538120
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1200
33218 Убыток (ИТОГО)1200
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)1200
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5380
33003 Величина капитала на 311010
33005 Величина капитала на 311200
33007 Величина капитала на 31538120
33008 Величина капитала на 31668130
36003 Чистые активы на 316680
36004 Чистые активы на 311300
41103 Поступления – всего за отчетный год48312880
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год46242844
41193 Прочие поступления за отчетный год20736
41203 Платежи – всего за отчетный год48092869
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23781361
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1410837
41293 Прочие платежи за отчетный год1021671
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2211
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2221
62503 Прочие за отчетный год700
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬ-БЫТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬ-БЫТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬ-БЫТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (538)/Стоимость активов (1028) = 52.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬ-БЫТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (652)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4180+0+0) = 15.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬ-БЫТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (652)/Выручка (4832) = 13.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬ-БЫТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (538)/Выручка (4832) = 11.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬ-БЫТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬ-БЫТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬ-БЫТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬ-БЫТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬ-БЫТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.65

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.523

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.604

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.856

Х5 = Выручка/Активы = 4.7

Индекс Альтмана Z = 8.256

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬ-БЫТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (2.86), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (13.49%), рентабельность компании (11.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕКСТИЛЬ-БЫТ СЕРНУРСКОГО РАЙПО"