ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮБАВА" ИНН:1212006239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24986632 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9800
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года250250
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1230250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2500
12103 Запасы на конец отчетного года1500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15065
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1380315
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1380315
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1380315
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3150
21103 Выручка за отчетный год3905539
21104 Выручка за предыдущий год5390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3620539
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2850
23404 Прочие доходы за предыдущий год650
23503 Прочие расходы за отчетный год1780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10765
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1515
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год500
41103 Поступления – всего за отчетный год39050
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год39050
41203 Платежи – всего за отчетный год38130
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год36200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год780
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год150
41293 Прочие платежи за отчетный год1000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год920
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮБАВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮБАВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮБАВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92)/Стоимость активов (1380) = 6.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮБАВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (285)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3620+0+0) = 7.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮБАВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (285)/Выручка (3905) = 7.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮБАВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92)/Выручка (3905) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮБАВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮБАВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮБАВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮБАВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮБАВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.608

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮБАВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.3%), рентабельность компании (2.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮБАВА"