ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЛТИЙСКИЙ БЕРЕГ" ИНН:1212006260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26308735 ОКВЭД:15.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13491607
11504 Основные средства на конец предыдущего года16070
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года510
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года211
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14021618
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16180
12103 Запасы на конец отчетного года1674110821
12104 Запасы на конец предыдущего года108210
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года22312004
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года20040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17117990
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года179900
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года32200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3091907
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2267232722
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года327220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2407434340
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года343400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года71492603
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71602613
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26130
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года11970
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1645030530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года305300
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1691430530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года305300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2407434340
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года343400
21103 Выручка за отчетный год30308159966
21104 Выручка за предыдущий год599660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28167653424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год534240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год214056542
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год116022443
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год24430
22203 Управленческие расходы за отчетный год4048837
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57553262
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32620
23203 Проценты к получению за отчетный год1720
23304 Проценты к уплате за предыдущий год250
23403 Прочие доходы за отчетный год50
23503 Прочие расходы за отчетный год21730
23504 Прочие расходы за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57153207
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1209604
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6040
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год150
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год420
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45572603
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год45572603
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26030
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3126030
32008 Величина капитала на 3126130
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45572603
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)45570
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45570
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)45570
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)100
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33278 Дивиденды (ИТОГО)100
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)10
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-10
33003 Величина капитала на 311010
33006 Величина капитала на 3110
33007 Величина капитала на 3171490
33008 Величина капитала на 3171600
36003 Чистые активы на 3171602613
36004 Чистые активы на 3126130
41103 Поступления – всего за отчетный год9022616056
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9015215412
41193 Прочие поступления за отчетный год74644
41203 Платежи – всего за отчетный год8876613861
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7697310677
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год102102168
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1419518
41293 Прочие платежи за отчетный год164473
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год14602195
42103 Поступления – всего за отчетный год1720
42193 Прочие поступления за отчетный год1720
42203 Платежи – всего за отчетный год3220298
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год32200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-30480
43203 Платежи – всего за отчетный год102000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1010
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15981907

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЛТИЙСКИЙ БЕРЕГ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЛТИЙСКИЙ БЕРЕГ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЛТИЙСКИЙ БЕРЕГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4557)/Стоимость активов (24074) = 18.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЛТИЙСКИЙ БЕРЕГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5755)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (281676+11602+4048) = 1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЛТИЙСКИЙ БЕРЕГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5755)/Выручка (303081) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЛТИЙСКИЙ БЕРЕГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4557)/Выручка (303081) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЛТИЙСКИЙ БЕРЕГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЛТИЙСКИЙ БЕРЕГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЛТИЙСКИЙ БЕРЕГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЛТИЙСКИЙ БЕРЕГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЛТИЙСКИЙ БЕРЕГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.423

Х5 = Выручка/Активы = 12.59

Индекс Альтмана Z = 13.824

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЛТИЙСКИЙ БЕРЕГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (1.9%), рентабельность компании (1.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЛТИЙСКИЙ БЕРЕГ"