Закрытое акционерное общество "Советский молочный завод" ИНН:1213000092 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03781759 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года461146853387
11504 Основные средства на конец предыдущего года468522290
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года186018601860
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года186018600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года647165455247
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года654552470
12103 Запасы на конец отчетного года84823371889
12104 Запасы на конец предыдущего года233718890
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1311310
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1311310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года274763543036491
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35430363600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года400828798
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8287980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года288553872639178
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38726391780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года353264527144425
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45271444250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года220
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5635630
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5635630
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16769175810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17581169870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года173341814617552
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18146175520
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года112141686016541
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16860165410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67781026510332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10265103320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года179922712526873
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27125268730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года353264527144425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45271444250
21103 Выручка за отчетный год277634833849702
21104 Выручка за предыдущий год48338497020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год260074430246886
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44302468860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год175640362816
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год403628160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год175640362816
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год403628160
23303 Проценты к уплате за отчетный год252019571587
23304 Проценты к уплате за предыдущий год195715870
23403 Прочие доходы за отчетный год15471498
23404 Прочие доходы за предыдущий год14980
23503 Прочие расходы за отчетный год1255964747
23504 Прочие расходы за предыдущий год9647470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4721129580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11295800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год340535538
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5355380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-81259442
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год594420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8125940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год594420
32003 Величина капитала на 31200
32005 Величина капитала на 3156300
32007 Величина капитала на 311758100
32008 Величина капитала на 311814600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))81200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)81200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))81200
33218 Убыток (ИТОГО)81200
33003 Величина капитала на 31200
33005 Величина капитала на 3156300
33007 Величина капитала на 311676900
33008 Величина капитала на 311733400
36003 Чистые активы на 311733400
41103 Поступления – всего за отчетный год3086100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2722000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год285400
41193 Прочие поступления за отчетный год78700
41203 Платежи – всего за отчетный год2588500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1842700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год286300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год252000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год41400
41293 Прочие платежи за отчетный год166100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год497600
43103 Поступления – всего за отчетный год2290000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1420000
43193 Прочие поступления за отчетный год870000
43203 Платежи – всего за отчетный год2830400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1984600
43293 Прочие платежи за отчетный год845800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-540400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-42800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Советский молочный завод"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Советский молочный завод"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Советский молочный завод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-812)/Стоимость активов (35326) = -2.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Советский молочный завод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1756)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26007+0+0) = 6.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Советский молочный завод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1756)/Выручка (27763) = 6.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Советский молочный завод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-812)/Выручка (27763) = -2.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Советский молочный завод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Советский молочный завод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Советский молочный завод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Советский молочный завод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Советский молочный завод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.963

Х5 = Выручка/Активы = 0.786

Индекс Альтмана Z = 1.577

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.577<2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Советский молочный завод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (6.32%), рентабельность компании (-2.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Советский молочный завод"