Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шокта" ИНН:1213001233 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26306564 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6814641044523875
11504 Основные средства на конец предыдущего года6410445238753993
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6814641044520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6410445238750
12103 Запасы на конец отчетного года1561238616811564
12104 Запасы на конец предыдущего года2386168115641153
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3717554619142782
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5546191427823060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16655802112168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5802112168322
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6943851257070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8512570745140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1375714922101598389
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149221015983898528
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7007007000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7007007000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6786648361780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6483617849790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7486718368785679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7183687856794625
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года475861332050944
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года613320509441455
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1513160612311766
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1606123117662448
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6271773932810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7739328127100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1375714922101598389
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149221015983898528
21103 Выручка за отчетный год66339624845913553556
21104 Выручка за предыдущий год62484591355355650653
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58740543905184350566
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54390518434636846913
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7599809472920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8094729271880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3981433434670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4334346728950
22203 Управленческие расходы за отчетный год2048229614570
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2296145713030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1570146423680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1464236829900
23403 Прочие доходы за отчетный год471000160
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000160252
23503 Прочие расходы за отчетный год6386585661481
23504 Прочие расходы за предыдущий год65856614812770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97990618020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год906180216040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год676601603550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год601603550520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30330511991054
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30511991054640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30330511990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год305119910540
32003 Величина капитала на 3170070000
32007 Величина капитала на 316483617800
32008 Величина капитала на 317183687800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30330500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30330500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30330500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)30330500
33003 Величина капитала на 3170070000
33007 Величина капитала на 316786648300
33008 Величина капитала на 317486718300
36003 Чистые активы на 317486718300
36004 Чистые активы на 317183687800
41103 Поступления – всего за отчетный год690657518600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год688757496600
41193 Прочие поступления за отчетный год19022000
41203 Платежи – всего за отчетный год652667809700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год573757040200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5865675800
41293 Прочие платежи за отчетный год202693700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3799-291100
42203 Платежи – всего за отчетный год1339278400
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1339278400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1339-270400
43103 Поступления – всего за отчетный год1425484400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1425484400
43203 Платежи – всего за отчетный год280076100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год280076100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1375408300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1085-153200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шокта"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шокта"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шокта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (303)/Стоимость активов (13757) = 2.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шокта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1570)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58740+3981+2048) = 2.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шокта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1570)/Выручка (66339) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шокта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (303)/Выручка (66339) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шокта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шокта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шокта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шокта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шокта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.395

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.194

Х5 = Выручка/Активы = 4.822

Индекс Альтмана Z = 5.836

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шокта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (2.37%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шокта"