Открытое акционерное общество "Карьеры по добыче и переработке нерудных строительных материалов" ИНН:1213001498 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05292674 ОКВЭД:14.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1709203925983459
11504 Основные средства на конец предыдущего года2039259834594095
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1709203925980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2039259834590
12103 Запасы на конец отчетного года3491362915471896
12104 Запасы на конец предыдущего года3629154818962302
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12361847078033403
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8470780334033216
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1763291942212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32919422121155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года160281242895450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12428954575110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17737144671214310970
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14467121431097010778
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года7275730873080
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года73087308226480
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2402402400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2402402400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7510-7331-75130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7331-7513-202730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15227452625
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года227452625398
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1514912067100350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года120671003500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2573217320631415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2173206314151992
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1772214240120980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года142401209814150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17737144671214310970
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14467121431097010778
21103 Выручка за отчетный год21531306972359424788
21104 Выручка за предыдущий год30697235942478829144
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20407289022481820991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28902248182099119369
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11241795-12240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1795-122437970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11241795-12240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1795-122437970
23204 Проценты к получению за предыдущий год1014290
23303 Проценты к уплате за отчетный год32000
23403 Прочие доходы за отчетный год9133594351279
23404 Прочие доходы за предыдущий год35943512502891
23503 Прочие расходы за отчетный год1626111618052850
23504 Прочие расходы за предыдущий год1116180528507722
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3791048-25800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1048-258022260
24603 Прочее за отчетный год55886500
24604 Прочее за предыдущий год865000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-179183-25802226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год183-258022264944
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-33000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-212183127600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год183-258022260
32003 Величина капитала на 31101000
32005 Величина капитала на 31240754800
32007 Величина капитала на 31-23-751300
32008 Величина капитала на 312274500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))212000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)212000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))179000
33218 Убыток (ИТОГО)179000
33227 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)33000
33003 Величина капитала на 31101000
33005 Величина капитала на 31240754800
33007 Величина капитала на 31-235-733100
33008 Величина капитала на 311522700
36003 Чистые активы на 311522700
36004 Чистые активы на 312274500
41103 Поступления – всего за отчетный год148292219400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год118892174700
41193 Прочие поступления за отчетный год294044700
41203 Платежи – всего за отчетный год180642491600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8224976700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5447919000
41293 Прочие платежи за отчетный год4393595900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3235-272200
43103 Поступления – всего за отчетный год3598346000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3598345000
43203 Платежи – всего за отчетный год51660300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год51660300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3082285700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15313500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Карьеры по добыче и переработке нерудных строительных материалов"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Карьеры по добыче и переработке нерудных строительных материалов"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Карьеры по добыче и переработке нерудных строительных материалов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-179)/Стоимость активов (17737) = -1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Карьеры по добыче и переработке нерудных строительных материалов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20407+0+0) = 5.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Карьеры по добыче и переработке нерудных строительных материалов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1124)/Выручка (21531) = 5.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Карьеры по добыче и переработке нерудных строительных материалов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-179)/Выручка (21531) = -0.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Карьеры по добыче и переработке нерудных строительных материалов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Карьеры по добыче и переработке нерудных строительных материалов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Карьеры по добыче и переработке нерудных строительных материалов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Карьеры по добыче и переработке нерудных строительных материалов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Карьеры по добыче и переработке нерудных строительных материалов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.759

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 5.089

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Карьеры по добыче и переработке нерудных строительных материалов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.22%), рентабельность компании (-0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Карьеры по добыче и переработке нерудных строительных материалов"