ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СОВЕТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА-ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ" ИНН:1213002621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44007486 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1645357236000
11504 Основные средства на конец предыдущего года277236198000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года18000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1800180000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1825357236000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года457236378000
12103 Запасы на конец отчетного года105105104000
12104 Запасы на конец предыдущего года104104104000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37851000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года787776000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24687000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64512000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132189242000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года188268217000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1957546478000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года645504595000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5005252000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года525252000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года838-80-58000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-81-58-79000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1338-28-6000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-29-6-27000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года619574484000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года674472597000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года619574484000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года674510622000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1957546478000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года645504595000
21103 Выручка за отчетный год244728052386000
21104 Выручка за предыдущий год280523862172000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год224924962136000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год249621362211000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год198309250000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год309250-39000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год198309250000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год309250-39000
23403 Прочие доходы за отчетный год67200
23404 Прочие доходы за предыдущий год1905000
23503 Прочие расходы за отчетный год339310212000
23504 Прочие расходы за предыдущий год309212213000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-741938000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1938-247000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год274217000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год421724000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-101-2321000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2321-271000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-101-2321000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2321-271000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СОВЕТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА-ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Прибыль

Прибыль ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СОВЕТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА-ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СОВЕТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА-ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-101)/Стоимость активов (1957) = -5.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СОВЕТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА-ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2249+0+0) = 8.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СОВЕТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА-ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (198)/Выручка (2447) = 8.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СОВЕТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА-ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-101)/Выручка (2447) = -4.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СОВЕТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА-ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СОВЕТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА-ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СОВЕТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА-ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СОВЕТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА-ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СОВЕТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА-ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.162

Индекс Альтмана Z = 0.212

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СОВЕТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА-ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (8.09%), рентабельность компании (-4.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "СОВЕТСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА-ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"