Производственный кооператив "Советская ПМК" ИНН:1213002702 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03914404 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3700933736934765
11504 Основные средства на конец предыдущего года9337369347655803
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4551151151151
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года151151151151
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года30744412290
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года44122900
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года34961824317215124
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года82431721512462
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4628618172424520040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года181724245200406016
12103 Запасы на конец отчетного года23785164702287510458
12104 Запасы на конец предыдущего года16470228751045811492
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3240692704281885427620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года270428188542762058292
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года806236128515105123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года361285151051237594
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1133420700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2070015
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3672503232339323943201
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года323233932394320177588
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4135363414059748463241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года341405974846324183604
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16161616
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16161616
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-5405000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3338333833383338
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3338333833383338
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года33275398871814812639
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39887181481263915141
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31224432412150215993
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43241215021599318495
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года24800018500434080
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года185004340800
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года793162331260
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года623312600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года25593119123735340
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года191237353400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1263811069277144838097
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106927714483809755109
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1263811069277244847248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106927724484724865109
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4135363414059748463241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года341405974846324183604
21103 Выручка за отчетный год317594463633179296129938
21104 Выручка за предыдущий год463633179296129938260134
21203 Себестоимость продаж за отчетный год326456424808162245128868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год424808162245128868256885
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-886238825170511070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год388251705110703249
22103 Коммерческие расходы за отчетный год882000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-974438825170511070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год388251705110703249
23203 Проценты к получению за отчетный год3973159490916
23204 Проценты к получению за предыдущий год594909160
23303 Проценты к уплате за отчетный год370851262040890
23304 Проценты к уплате за предыдущий год126204089076
23403 Прочие доходы за отчетный год15634761450304866
23404 Прочие доходы за предыдущий год76145030486613826
23503 Прочие расходы за отчетный год158086112148077797
23504 Прочие расходы за предыдущий год611214807779717009
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7272336567234-1835
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год336567234-1835-10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27560231828461
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60231828461866
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-518-401110
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-4011100
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год169961071260
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год610712600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год26332132290
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год21322900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6613217395509-2502
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год217395509-2502-876
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6613217395509-2502
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год217395509-2502-876
32003 Величина капитала на 3116161616
32005 Величина капитала на 313338333833383338
32007 Величина капитала на 3139887181481263915141
32008 Величина капитала на 3143241215021599318495
33204 Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)5405000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6612002502
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12017002502
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6612002502
33218 Убыток (ИТОГО)6612002502
33003 Величина капитала на 3116161616
33004 Величина капитала на 31-5405000
33005 Величина капитала на 313338333833383338
33007 Величина капитала на 3133275398871814812639
33008 Величина капитала на 3131224432412150215993
36003 Чистые активы на 3131224432412150215993
36004 Чистые активы на 3143241215021599318495
41103 Поступления – всего за отчетный год482618532555245149151534
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год245298276234185443145183
41193 Прочие поступления за отчетный год237320256321597066351
41203 Платежи – всего за отчетный год510684547937198762154005
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год243086396178114067120289
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год65176417141863425794
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3708500890
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год41025552209756
41293 Прочие платежи за отчетный год161235104493658526276
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-28066-1538246387-2471
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-28066-1538246387-2471

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив "Советская ПМК"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив "Советская ПМК"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив "Советская ПМК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6613)/Стоимость активов (413536) = -1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Производственный кооператив "Советская ПМК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9744)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (326456+882+0) = -2.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Производственный кооператив "Советская ПМК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9744)/Выручка (317594) = -3.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив "Советская ПМК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6613)/Выручка (317594) = -2.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Производственный кооператив "Советская ПМК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив "Советская ПМК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив "Советская ПМК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив "Советская ПМК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив "Советская ПМК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.582

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Индекс Альтмана Z = 3.731

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив "Советская ПМК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.66), коэффициент текущей ликвидности (2.94), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-3.07%), рентабельность компании (-2.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Производственный кооператив "Советская ПМК"