Общество с ограниченной ответственностью "Русь" ИНН:1213002861 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24978733 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1149511212120276645
11504 Основные средства на конец предыдущего года112121202766456927
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4567456736070
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4567360721530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1606215779156340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года157791563487980
12103 Запасы на конец отчетного года61591027026601039
12104 Запасы на конец предыдущего года10270266010392767
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7070700
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7070700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8701856955688964
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8569556888942083
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года262421137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года242113725
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года149561915184110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года191518411100100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31018349302404518808
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34930240451880813187
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1101101100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1101101100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2002002000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2002002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1921618345139660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1834513966120160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19526186551427612326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1865514276123266930
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4270669389585316
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6693895853163837
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года722295828111164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года958281111642394
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114921627597690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16275976964820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31018349302404518808
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34930240451880813187
21103 Выручка за отчетный год39265388052082320962
21104 Выручка за предыдущий год38805208232096221327
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37212323301772314235
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32330177231423519502
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2053647531000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6475310067270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2053647531000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6475310067270
23403 Прочие доходы за отчетный год445205501890
23404 Прочие доходы за предыдущий год205501890313
23503 Прочие расходы за отчетный год1199173212003221
23504 Прочие расходы за предыдущий год173212003221670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1299494819500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4948195053960
24603 Прочее за отчетный год42856900
24604 Прочее за предыдущий год569000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год871437919505396
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4379195053961468
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год871437919500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4379195053960
32003 Величина капитала на 3111011000
32006 Величина капитала на 3120020000
32007 Величина капитала на 31183451396600
32008 Величина капитала на 31186551427600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))871437900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)871437900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))871437900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)871437900
33003 Величина капитала на 3111011000
33006 Величина капитала на 3120020000
33007 Величина капитала на 31192161834500
33008 Величина капитала на 31195261865500
36003 Чистые активы на 3119526000
41103 Поступления – всего за отчетный год253442503100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год234822242800
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1862260300
41203 Платежи – всего за отчетный год231372263700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год204451998200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1125116700
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год49576300
41293 Прочие платежи за отчетный год107272500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2207239400
43203 Платежи – всего за отчетный год2423326500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2423326500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2423-226500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21612900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (871)/Стоимость активов (31018) = 2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2053)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37212+0+0) = 5.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2053)/Выручка (39265) = 5.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (871)/Выручка (39265) = 2.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.699

Индекс Альтмана Z = 3.791

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (5.23%), рентабельность компании (2.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Русь"