Сельскохозяйственный производственный кооператив-сельскохозяйственная артель имени Кирова ИНН:1213003135 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03712913 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15105153351509915926
11504 Основные средства на конец предыдущего года15335150991592616916
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1510515335150990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1533515099159260
12103 Запасы на конец отчетного года12955125051277212088
12104 Запасы на конец предыдущего года12505127721208810680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года192608610313
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года608610313107
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58147411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14741125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1320513127134560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1312713456124120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28310284622855528338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28462285552833827728
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4165416541650
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4165416541650
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1773717737177370
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1773717737177370
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5042487847240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4878472431020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26944267802662625004
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26780266262500423567
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19496822132839
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19496823400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13661488961994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1488961994757
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года136614889610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14889619940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28310284622855528338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28462285552833827728
21103 Выручка за отчетный год14550154991352512635
21104 Выручка за предыдущий год15499135251263512054
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15551161061323611480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16106132361148011397
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1001-6072890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-60728911550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1001-6072890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-60728911550
23303 Проценты к уплате за отчетный год487226401
23304 Проценты к уплате за предыдущий год87226401503
23403 Прочие доходы за отчетный год143211671773863
23404 Прочие доходы за предыдущий год116717738631402
23503 Прочие расходы за отчетный год263319214180
23504 Прочие расходы за предыдущий год319214180284
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16415416220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год154162214370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16415416221437
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год154162214371272
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16415416220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год154162214370
32003 Величина капитала на 314165416500
32005 Величина капитала на 31177371773700
32007 Величина капитала на 314878472400
32008 Величина капитала на 31267802662600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16415400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16415400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16415400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16415400
33003 Величина капитала на 314165416500
33005 Величина капитала на 31177371773700
33007 Величина капитала на 315042487800
33008 Величина капитала на 31269442678000
36003 Чистые активы на 31269442678000
36004 Чистые активы на 31267802662600
41103 Поступления – всего за отчетный год152901633500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год152391512400
41193 Прочие поступления за отчетный год5111500
41203 Платежи – всего за отчетный год152271565100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5887776900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4930510700
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год48700
41293 Прочие платежи за отчетный год4406268800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6368400
42103 Поступления – всего за отчетный год1753000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1753000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1753000
43203 Платежи – всего за отчетный год19477400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год19477400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-194-77400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период44-6000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив-сельскохозяйственная артель имени Кирова

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив-сельскохозяйственная артель имени Кирова

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив-сельскохозяйственная артель имени Кирова

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (164)/Стоимость активов (28310) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив-сельскохозяйственная артель имени Кирова

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1001)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15551+0+0) = -6.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив-сельскохозяйственная артель имени Кирова

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1001)/Выручка (14550) = -6.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив-сельскохозяйственная артель имени Кирова

Рентабельность компании

Чистая прибыль (164)/Выручка (14550) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив-сельскохозяйственная артель имени Кирова

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив-сельскохозяйственная артель имени Кирова

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив-сельскохозяйственная артель имени Кирова

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив-сельскохозяйственная артель имени Кирова

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив-сельскохозяйственная артель имени Кирова

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.418

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.725

Индекс Альтмана Z = 23.513

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив-сельскохозяйственная артель имени Кирова

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (9.67), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-6.88%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив-сельскохозяйственная артель имени Кирова