Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "У ИЛЫШ" ИНН:1213003417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03712971 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года87641864847843373319
11504 Основные средства на конец предыдущего года86484784337331976112
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8764186484784330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8648478433733190
12103 Запасы на конец отчетного года40382283812567422833
12104 Запасы на конец предыдущего года28381256742283320608
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2861334656892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3346568921451
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5219782872448991
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7828724489912003
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4846236543335740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3654333574327160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года136103123027112007106035
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123027112007106035100174
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5979597959790
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5979597959790
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1128111281112810
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1128111281112810
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9577775608563140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7560856314410810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года113037928687357458341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92868735745834146955
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года21000294003780046120
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года29400378004612052339
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2100029400378000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2940037800461200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20667596331574
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7596331574880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20667596330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75963315740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года136103123027112007106035
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123027112007106035100174
21103 Выручка за отчетный год59101563474877439037
21104 Выручка за предыдущий год56347487743903733492
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45135395963849629754
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39596384962975425208
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1396616751102780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год167511027892830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1396616751102780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год167511027892830
23303 Проценты к уплате за отчетный год4415513364217596
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5133642175968516
23403 Прочие доходы за отчетный год1233782421193910036
23404 Прочие доходы за предыдущий год824211939100368477
23503 Прочие расходы за отчетный год1719566563337
23504 Прочие расходы за предыдущий год5665633371524
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2016919294152330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1929415233113860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20169192941523311386
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1929415233113866721
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2016919294152330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1929415233113860
32003 Величина капитала на 315979597959790
32005 Величина капитала на 311128111281112810
32007 Величина капитала на 317560856314410810
32008 Величина капитала на 319286873574583410
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2016919294152330
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2016919294152330
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2016919294152330
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2016919294152330
33003 Величина капитала на 315979597959790
33005 Величина капитала на 311128111281112810
33007 Величина капитала на 319577775608563140
33008 Величина капитала на 3111303792868735740
36003 Чистые активы на 3111303792868735740
36004 Чистые активы на 319286873574583410
41103 Поступления – всего за отчетный год6851266274574620
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5616957881454980
41193 Прочие поступления за отчетный год123438393119640
41203 Платежи – всего за отчетный год6272157290508890
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3617730006264860
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1305912830106750
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4415513364210
41293 Прочие платежи за отчетный год9070932173070
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5791898465730
43203 Платежи – всего за отчетный год8400840083200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8400840083200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-8400-8400-83200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2609584-17470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "У ИЛЫШ"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "У ИЛЫШ"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "У ИЛЫШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20169)/Стоимость активов (136103) = 14.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "У ИЛЫШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13966)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45135+0+0) = 30.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "У ИЛЫШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13966)/Выручка (59101) = 23.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "У ИЛЫШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20169)/Выручка (59101) = 34.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "У ИЛЫШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "У ИЛЫШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "У ИЛЫШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "У ИЛЫШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "У ИЛЫШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.341

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.901

Индекс Альтмана Z = 8.86

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "У ИЛЫШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.53), коэффициент быстрой ликвидности (3.91), коэффициент текущей ликвидности (23.46), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (23.63%), рентабельность компании (34.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "У ИЛЫШ"