Общество с ограниченной ответственностью "Картонажно-полиграфическая фирма Дека" ИНН:1213003784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03781682 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2696633693121009961
11504 Основные средства на конец предыдущего года336931210099611903
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2696633693121010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года336931210199720
12103 Запасы на конец отчетного года850680341443521
12104 Запасы на конец предыдущего года803414435214558
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4170500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года944416271289410538
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44451139434888849
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12210085000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11409070000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140811522164291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115221642911547
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3157825457150010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2545715001113500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58544591502710221322
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59150271022132216880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5245085160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3854064140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5755436485266424
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4364852664244280
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года226702600001853
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года26000018530
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года226702600000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года26000018530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9698438611870
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4386118700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года204212440033773525
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года244001738935254986
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3011928786185760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2878618576130450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58544591502710221322
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59150271022132216880
21103 Выручка за отчетный год147520632916036761823
21104 Выручка за предыдущий год63291603676182345550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139731595935615660385
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56766583125817144887
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7789369842110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6525205536520
22203 Управленческие расходы за отчетный год2742021560
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2827022140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5047369820550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3698205514380
23203 Проценты к получению за отчетный год1819011460
23204 Проценты к получению за предыдущий год138901870
23303 Проценты к уплате за отчетный год4318175100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1751000
23403 Прочие доходы за отчетный год1871859011652410
23404 Прочие доходы за предыдущий год45121311222392
23503 Прочие расходы за отчетный год18813123036951293
23504 Прочие расходы за предыдущий год123037041293299
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2453-445526710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4455266225550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год105209560624
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год209560635103
24603 Прочее за отчетный год123000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2225-466421021931
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-466421021931353
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-834000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1391021020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4664019310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Картонажно-полиграфическая фирма Дека"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Картонажно-полиграфическая фирма Дека"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Картонажно-полиграфическая фирма Дека"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2225)/Стоимость активов (58544) = 3.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Картонажно-полиграфическая фирма Дека"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5047)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (139731+0+2742) = 3.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Картонажно-полиграфическая фирма Дека"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5047)/Выручка (147520) = 3.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Картонажно-полиграфическая фирма Дека"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2225)/Выручка (147520) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Картонажно-полиграфическая фирма Дека"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Картонажно-полиграфическая фирма Дека"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Картонажно-полиграфическая фирма Дека"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Картонажно-полиграфическая фирма Дека"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Картонажно-полиграфическая фирма Дека"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.191

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.109

Х5 = Выручка/Активы = 2.52

Индекс Альтмана Z = 2.86

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.86<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Картонажно-полиграфическая фирма Дека"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (3.42%), рентабельность компании (1.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Картонажно-полиграфическая фирма Дека"