ООО "Ковенков" ИНН:1213003872 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24982829 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76111141
11504 Основные средства на конец предыдущего года111141181
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года76111141
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111141181
12103 Запасы на конец отчетного года236415002330
12104 Запасы на конец предыдущего года150023301850
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года888
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года888
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61013114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101311435
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237825212454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года252124542201
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года245426322595
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года263225952382
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10911000730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1000730157
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11011010740
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010740167
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12741500500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500500936
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79122421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122421103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135316221855
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года162218552215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года245426322595
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года263225952382
21103 Выручка за отчетный год130743477243
21104 Выручка за предыдущий год434772432758
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119339726211
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год397262112203
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1143751032
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3751032555
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год204443
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год114355988
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год355988512
23303 Проценты к уплате за отчетный год238543
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8543102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91270730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год270730157
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91270730
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год270730157
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год91270730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год270730157

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91)/Стоимость активов (2454) = 3.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1193+0+0) = 9.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (114)/Выручка (1307) = 8.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91)/Выручка (1307) = 6.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.937

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.814

Х5 = Выручка/Активы = 0.533

Индекс Альтмана Z = 1.692

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.692<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (8.72%), рентабельность компании (6.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники