ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН" ИНН:1213003939 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41386906 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4406791044781
12104 Запасы на конец предыдущего года6791044781932
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года571147435
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22614254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26142541
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44276213000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76213009090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44276214691088
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года762146910881156
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16163025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16302528
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года140280562506
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года280562506576
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года286466877557
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года466877557552
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42674614390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года746143910630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44276214691088
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года762146910881156
21103 Выручка за отчетный год6392722566536089
21104 Выручка за предыдущий год7225665360896225
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5342610849146007
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6108491447575748
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1050111717390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1117173913320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1018133916630
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1339166312500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32-222760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22276820
23404 Прочие доходы за предыдущий год6311100
23503 Прочие расходы за отчетный год1843343
23504 Прочие расходы за предыдущий год4334340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14-24190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2419220
24603 Прочее за отчетный год14-3000
24604 Прочее за предыдущий год-30000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год656335
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (442) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5342+1018+0) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (6392) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (6392) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Индекс Альтмана Z = 2.571

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.571<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.5%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕН"