Общество с ограниченной ответственностью "Грин" ИНН:1213004121 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72505349 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года437032163663
11504 Основные средства на конец предыдущего года321636630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года437032163663
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года321636630
12103 Запасы на конец отчетного года35220241708
12104 Запасы на конец предыдущего года202417080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24162250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года622500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211174151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1741510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80422602109
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года226021090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года517454765772
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года547657720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года162316811592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года168115920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года233527583093
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года275830930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121610371087
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103710870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года355137954180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года379541800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года517454765772
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года547657720
21103 Выручка за отчетный год214625102040
21104 Выручка за предыдущий год251020400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205120671693
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год206716930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95443347
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4433470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95443347
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4433470
23303 Проценты к уплате за отчетный год108301263
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3012630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1314284
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год142840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год455361
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-588923
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год89230
32003 Величина капитала на 315000
32005 Величина капитала на 3175800
32007 Величина капитала на 3187300
32008 Величина капитала на 31168100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5800
33218 Убыток (ИТОГО)5800
33003 Величина капитала на 315000
33005 Величина капитала на 3175800
33007 Величина капитала на 3181500
33008 Величина капитала на 31162300
36003 Чистые активы на 31162300
36004 Чистые активы на 31168100
41103 Поступления – всего за отчетный год212700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год211600
41193 Прочие поступления за отчетный год1100
41203 Платежи – всего за отчетный год163700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год45800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год64200
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год10800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4500
41293 Прочие платежи за отчетный год38400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год49000
43103 Поступления – всего за отчетный год11500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год11500
43203 Платежи – всего за отчетный год56800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год56800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-45300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-58)/Стоимость активов (5174) = -1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2051+0+0) = 4.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (2146) = 4.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-58)/Выручка (2146) = -2.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.457

Х5 = Выручка/Активы = 0.415

Индекс Альтмана Z = 0.53

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Грин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (4.43%), рентабельность компании (-2.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Грин"