Общество с ограниченной ответственностью "КАМ" ИНН:1213004160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72505237 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года252000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года252000
12103 Запасы на конец отчетного года20211562722
12104 Запасы на конец предыдущего года156272248
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года431000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2454156270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15627220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27061562722
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года156272248
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1446146170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14617120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14561562722
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года156272248
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года265000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года985000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1250000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27061562722
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года156272248
21103 Выручка за отчетный год320523011085
21104 Выручка за предыдущий год2301108538
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27091329373
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13293730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49698170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9817120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49698170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9817120
23403 Прочие доходы за отчетный год8991900
23404 Прочие доходы за предыдущий год19000
23503 Прочие расходы за отчетный год75000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1320117170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11717120
24603 Прочее за отчетный год20000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13001171712
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год117171238
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1300117170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11717120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КАМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КАМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КАМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1300)/Стоимость активов (2706) = 48.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КАМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (496)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2709+0+0) = 18.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КАМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (496)/Выручка (3205) = 15.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КАМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1300)/Выручка (3205) = 40.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КАМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КАМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.48

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.488

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.165

Индекс Альтмана Z = 9.629

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КАМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (15.48%), рентабельность компании (40.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КАМ"