ООО "Строитель" ИНН:1213004178 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72505220 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года8170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года190281522717345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года152271734517296
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85364240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года364240257
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года191131559917602
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155991760217553
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года191131559917602
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155991760218165
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года177581432811499
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143281149911204
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135512716103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года127161036961
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135512716103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года127161036961
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года191131559917602
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155991760218165
21103 Выручка за отчетный год240641870311291
21104 Выручка за предыдущий год187031129113919
21203 Себестоимость продаж за отчетный год198491516310541
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151631054113653
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42153540750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3540750266
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42153540750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3540750266
23403 Прочие доходы за отчетный год75801387
23503 Прочие расходы за отчетный год15437121841
23504 Прочие расходы за предыдущий год7121841917
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34302828296
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2828296-217
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34302828296
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2828296-217

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3430)/Стоимость активов (19113) = 17.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19849+0+0) = 21.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4215)/Выручка (24064) = 17.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3430)/Выручка (24064) = 14.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.929

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.179

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.106

Индекс Альтмана Z = 21.642

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (14.11), коэффициент текущей ликвидности (14.11), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (17.52%), рентабельность компании (14.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники