ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ ДОМ "ЗОДЧИЙ" ИНН:1213004266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72511060 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45714531929
11504 Основные средства на конец предыдущего года145319291213
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года45714531929
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года145319291213
12103 Запасы на конец отчетного года249752903871
12104 Запасы на конец предыдущего года528938715318
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года282422102223414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года205582341423126
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года177533301304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33301304940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года325142964228589
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года291772858929384
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года329723109530517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года306293051730598
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года271342543829468
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года254362946829127
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года583856571049
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года519310491471
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года583856571049
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года519310491471
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года329723109530517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года306293051730598
21103 Выручка за отчетный год504065136846079
21104 Выручка за предыдущий год513684607940146
21203 Себестоимость продаж за отчетный год468005336343786
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год533634378640206
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3606-19952293
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19952293-60
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3606-19952293
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19952293-60
23403 Прочие доходы за отчетный год194234144
23404 Прочие доходы за предыдущий год234144184
23503 Прочие расходы за отчетный год271576368
23504 Прочие расходы за предыдущий год576368513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3529-23372069
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-23372069-389
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год139015831545
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год158315451270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2139-3920524
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3920524-1659

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ ДОМ "ЗОДЧИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ ДОМ "ЗОДЧИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ ДОМ "ЗОДЧИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2139)/Стоимость активов (32972) = 6.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ ДОМ "ЗОДЧИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3606)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46800+0+0) = 7.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ ДОМ "ЗОДЧИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3606)/Выручка (50406) = 7.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ ДОМ "ЗОДЧИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2139)/Выручка (50406) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ ДОМ "ЗОДЧИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ ДОМ "ЗОДЧИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ ДОМ "ЗОДЧИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ ДОМ "ЗОДЧИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ ДОМ "ЗОДЧИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.809

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.648

Х5 = Выручка/Активы = 1.529

Индекс Альтмана Z = 4.446

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ ДОМ "ЗОДЧИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (5.14), коэффициент текущей ликвидности (5.57), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (7.15%), рентабельность компании (4.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ ДОМ "ЗОДЧИЙ"