ООО "Новоторъяльский карьер" ИНН:1213004393 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76868830 ОКВЭД:14.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13717328
11504 Основные средства на конец предыдущего года1732892
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13717328
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1732892
12103 Запасы на конец отчетного года712678705003
12104 Запасы на конец предыдущего года787050034737
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года635916453365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года164533655178
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1921547204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1547204377
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13677110628572
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11062857210292
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13814112358600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11235860010384
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12282-13735-2429
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13735-2429881
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13042134884721
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1348847214376
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13054114826308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1148263085127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года260962497011029
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24970110299503
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13814112358600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11235860010384
21103 Выручка за отчетный год320633145537217
21104 Выручка за предыдущий год314553721734742
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295104233338566
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год423333856632630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2553-10878-1349
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10878-13492112
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2553-10878-1349
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10878-13492112
23303 Проценты к уплате за отчетный год743670
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6700
23403 Прочие доходы за отчетный год12205246611
23404 Прочие доходы за предыдущий год5246611337
23503 Прочие расходы за отчетный год67455892573
23504 Прочие расходы за предыдущий год558925734627
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2356-11288-3311
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11288-3311-2178
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1453-11288-3311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11288-3311-2178

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1453)/Стоимость активов (13814) = 10.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2553)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29510+0+0) = 8.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2553)/Выручка (32063) = 7.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1453)/Выручка (32063) = 4.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.89

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.471

Индекс Альтмана Z = 1.292

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.292<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.89), рентабельность продукции (7.96%), рентабельность компании (4.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники