ООО "Союз" ИНН:1213004594 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93166242 ОКВЭД:51.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114161934739
11504 Основные средства на конец предыдущего года1934739822
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114161934739
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1934739822
12103 Запасы на конец отчетного года7388891014
12104 Запасы на конец предыдущего года88910142030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года780292613010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года926130101618
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года734036142844
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36142844102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15880137646868
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1376468683750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27296156987607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1569876074572
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25365133716580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1337165803838
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25615136216830
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1362168304088
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8478456
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7845647
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15971293721
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1293721437
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16812077777
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2077777484
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27296156987607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1569876074572
21103 Выручка за отчетный год662815449119968
21104 Выручка за предыдущий год544911996812961
21203 Себестоимость продаж за отчетный год495454519115568
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год451911556811435
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1673693004400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год930044001526
22103 Коммерческие расходы за отчетный год36011650976
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1650976661
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1313576503424
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76503424865
23403 Прочие доходы за отчетный год9600
23503 Прочие расходы за отчетный год479366412
23504 Прочие расходы за предыдущий год366412119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1275272843012
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72843012746
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год758493270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год493270124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1199467912742
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67912742622
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1199467912742
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год67912742622
32003 Величина капитала на 312502500
32007 Величина капитала на 311337165800
32008 Величина капитала на 311362168300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1199467910
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1199467910
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1199467910
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1199467910
33003 Величина капитала на 312502500
33007 Величина капитала на 3125365133710
33008 Величина капитала на 3125615136210
36003 Чистые активы на 3125615136210
36004 Чистые активы на 311362168300
41103 Поступления – всего за отчетный год68447536000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год68351493240
41193 Прочие поступления за отчетный год9642760
41203 Платежи – всего за отчетный год55082521740
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год50703455270
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14154450
41293 Прочие платежи за отчетный год296462020
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1336514260
42203 Платежи – всего за отчетный год893913840
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год893913840
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8939-13840
43103 Поступления – всего за отчетный год23007280
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год23007280
43203 Платежи – всего за отчетный год300000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год300000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7007280
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период37267700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11994)/Стоимость активов (27296) = 43.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49545+3601+0) = 24.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13135)/Выручка (66281) = 19.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11994)/Выручка (66281) = 18.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.523

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.439

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.467

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.238

Индекс Альтмана Z = 24

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.37), коэффициент быстрой ликвидности (9.01), коэффициент текущей ликвидности (9.45), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (19.82%), рентабельность компании (18.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники