ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА" ИНН:1213004763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93167023 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года267283349415
11504 Основные средства на конец предыдущего года283349415260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2672833490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2833494150
12103 Запасы на конец отчетного года948798855842
12104 Запасы на конец предыдущего года798855842702
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9487988550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7988558520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1215108112041267
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108112041267966
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2532532530
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2532532530
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8127938960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7938969440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1065104611491197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104611491197841
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150355570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35550125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15035550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года355500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1215108112041267
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108112041267966
21103 Выручка за отчетный год1128012250107849770
21104 Выручка за предыдущий год122501078497708107
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97201056093189174
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10560931886237519
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1560169014660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1690146611470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5706094970
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6094974820
22203 Управленческие расходы за отчетный год10093730
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9373690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8909888960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9888965960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8909888960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9888965960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год890988896596
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год988896596588
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8909888960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9888965960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (890)/Стоимость активов (1215) = 73.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (890)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9720+570+100) = 8.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (890)/Выручка (11280) = 7.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (890)/Выручка (11280) = 7.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.657

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.733

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.733

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.1

Индекс Альтмана Z = 19.08

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (6.32), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (7.89%), рентабельность компании (7.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮДМИЛА"