Общество с ограниченной ответственностью "Мосунова" ИНН:1213004770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93167572 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года28928900
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года28928900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2892892890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2892892890
12104 Запасы на конец предыдущего года829697531
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года195287315681
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22931012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3101215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2292345830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2345834240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года518523872713
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5238727131516
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года28928900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года28928900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7813100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13116100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года367420450448
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года420450448445
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151103422265
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1034222651071
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1511034220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1034222650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года518523872713
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5238727131516
21103 Выручка за отчетный год194990919763177
21104 Выручка за предыдущий год909197631774183
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188279118473116
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год791184731164134
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год671181290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118129610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год671181290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118129610
23503 Прочие расходы за отчетный год1201481277
23504 Прочие расходы за предыдущий год1481275811
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-53-3020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-30230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-53-3023
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30232
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-53-3000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-30200
32003 Величина капитала на 3128928900
32007 Величина капитала на 3113116100
32008 Величина капитала на 3142045000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))533000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)533000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))533000
33218 Убыток (ИТОГО)533000
33003 Величина капитала на 3128928900
33007 Величина капитала на 317813100
33008 Величина капитала на 3136742000
36003 Чистые активы на 3136742000
36004 Чистые активы на 3142045000
41103 Поступления – всего за отчетный год201398300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год194990900
41193 Прочие поступления за отчетный год647400
41203 Платежи – всего за отчетный год181595200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год67625500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год73452100
41293 Прочие платежи за отчетный год40517600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1983100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1983100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мосунова"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мосунова"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мосунова"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-53)/Стоимость активов (518) = -10.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мосунова"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1882+0+0) = 3.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мосунова"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (1949) = 3.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мосунова"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-53)/Выручка (1949) = -2.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мосунова"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мосунова"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мосунова"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мосунова"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мосунова"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.43

Индекс Альтмана Z = 2.524

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.524<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мосунова"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.52), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (3.44%), рентабельность компании (-2.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мосунова"