ООО "ЕФРЕМОВ ПЛЮС" ИНН:1213004788 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93168713 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года113000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года113000
12103 Запасы на конец отчетного года88015419161045
12104 Запасы на конец предыдущего года15419161045547
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107313181103702
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года175226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года522626
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года897261922360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2619223621740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1010261922362174
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2619223621741275
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года441203513120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года203513126300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69122851562880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22851562880567
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3193346741294
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3346741294708
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3193346740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33467412940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1010261922362174
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2619223621741275
21103 Выручка за отчетный год5107726087878058
21104 Выручка за предыдущий год7260878780587281
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4224646976757669
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6469767570057033
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88379111120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год791111210530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1504165020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4165026640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7333756100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3756103890
23503 Прочие расходы за отчетный год20191630
23504 Прочие расходы за предыдущий год19163032
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7133565940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3565943590
24603 Прочее за отчетный год21558670
24604 Прочее за предыдущий год5867460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год498298527313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год298527313180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4982985270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2985273130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (498)/Стоимость активов (1010) = 49.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (733)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4224+150+0) = 16.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (733)/Выручка (5107) = 14.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (498)/Выручка (5107) = 9.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.572

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.493

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.706

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.166

Индекс Альтмана Z = 12.378

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (2.81), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (14.35%), рентабельность компании (9.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники