ООО "Жилищная эксплуатация" ИНН:1213004837 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96705353 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года78939277
11504 Основные средства на конец предыдущего года39277166
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года78939287
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39287176
12103 Запасы на конец отчетного года565619496
12104 Запасы на конец предыдущего года619496372
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года484734032427671
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года403242767129452
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15821319828
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1319828898
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года150115157
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11515766
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года507704237729152
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года423772915330788
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года515594276929239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года427692923930964
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года97159261
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года969879215960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года792159605851
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года971880386139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года803861396132
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года418413328221652
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года332822165223343
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года144814481489
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года418413473123100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года347312310024832
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года515594276929239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года427692923930964
21103 Выручка за отчетный год396323655830828
21104 Выручка за предыдущий год365583082815383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год344723075227351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год307522735113788
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год516058063477
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год580634771595
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год516058063477
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год580634771595
23403 Прочие доходы за отчетный год1335674312
23404 Прочие доходы за предыдущий год674312476
23503 Прочие расходы за отчетный год333934582403
23504 Прочие расходы за предыдущий год345824031062
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год315630221386
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год302213861009
24603 Прочее за отчетный год11791061918
24604 Прочее за предыдущий год1061918475
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19771961468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1961468534
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19771961468
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1961468534

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1977)/Стоимость активов (51559) = 3.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34472+0+0) = 14.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5160)/Выручка (39632) = 13.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1977)/Выручка (39632) = 4.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.232

Индекс Альтмана Z = 1.912

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.912<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (13.02%), рентабельность компании (4.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники