Общество с ограниченной ответственностью "Маяк" ИНН:1213004876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96708169 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года365365365365
11504 Основные средства на конец предыдущего года365365365365
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3653653650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3653653650
12104 Запасы на конец предыдущего года237229317172
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года402372290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2372293170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года405602594682
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года602594682537
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3653653650
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3653653650
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года344550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4455260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года368409420391
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года409420391377
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37193174291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года193174291160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года371931740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1931742910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года405602594682
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года602594682537
21103 Выручка за отчетный год304239926692451
21104 Выручка за предыдущий год2399266924511739
21203 Себестоимость продаж за отчетный год182193019862425
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1930198620771727
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1224696830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4696833740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1194256280
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4256283480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год344550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4455260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год344550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4455260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3445526
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44552612
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год344550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4455260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (405) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (182+119+0) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (304) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (304) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.946

Индекс Альтмана Z = 10.559

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (0.99%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"