Общество с ограниченной ответственностью "Советскмежхозлескорм" ИНН:1213004890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24982769 ОКВЭД:51.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года87710771159956
11504 Основные средства на конец предыдущего года107711599561092
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года877107711590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года107711599560
12103 Запасы на конец отчетного года271321818
12104 Запасы на конец предыдущего года132181821
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79101691710
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1962546033550
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года546033552980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29102136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10213625
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2809569450770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года569450777340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3686677162361690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6771623616902829
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8818818810
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8818818810
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6545945450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5945455240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1545148514361415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1485143614151301
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7778690
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7869610
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7778690
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7869610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года206452084731214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52084731214121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2064520847310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года520847312140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3686677162361690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6771623616902829
21103 Выручка за отчетный год4389459429172005
21104 Выручка за предыдущий год4594291720053547
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4240443628241802
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4436282418024784
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год149158930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год158932030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год149158930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год158932030
23404 Прочие доходы за предыдущий год141801533
23503 Прочие расходы за отчетный год691027958
23504 Прочие расходы за предыдущий год1027958268
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8070320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70321450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2113331
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1332348
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1880
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год8880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год604921114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4921114-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6049210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49211140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Советскмежхозлескорм"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Советскмежхозлескорм"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Советскмежхозлескорм"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (3686) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Советскмежхозлескорм"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4240+0+0) = 3.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Советскмежхозлескорм"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (149)/Выручка (4389) = 3.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Советскмежхозлескорм"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (4389) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Советскмежхозлескорм"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Советскмежхозлескорм"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Советскмежхозлескорм"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Советскмежхозлескорм"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Советскмежхозлескорм"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.722

Индекс Альтмана Z = 2.283

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.283<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Советскмежхозлескорм"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (3.39%), рентабельность компании (1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Советскмежхозлескорм"