ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД" ИНН:1213004900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96711059 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года606487232459
12104 Запасы на конец предыдущего года487232459207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года900425
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2112
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2863325920
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3325923660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9058308250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8308258260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года905830825826
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года830825826634
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1411161890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года116189840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года391366439334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года366439334301
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года514464386492
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года464386492333
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5144643860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4643864920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года905830825826
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года830825826634
21103 Выручка за отчетный год4567439444704106
21104 Выручка за предыдущий год4394447041063698
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3881379238914018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3792389135453643
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6866025790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6025795610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5644964500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4964504730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1221061290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год106129880
23404 Прочие доходы за предыдущий год11000
23503 Прочие расходы за отчетный год762454
23504 Прочие расходы за предыдущий год624544
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1151111050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год111105340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11511110534
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1111053451
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1151111050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год111105340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (115)/Стоимость активов (905) = 12.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3881+564+0) = 2.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (122)/Выручка (4567) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (115)/Выручка (4567) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.432

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.761

Индекс Альтмана Z = 4.9

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (2.67%), рентабельность компании (2.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД"