ООО "ВЕГА" ИНН:1213004932 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80052028 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года417745324597
11504 Основные средства на конец предыдущего года453245970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года417745324597
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года453245970
12103 Запасы на конец отчетного года447323362009
12104 Запасы на конец предыдущего года233620090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года456523522010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года235220100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года874268846607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года688466070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года256621402502
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года214025020
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года70310690
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года106900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года70310690
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года106900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года81800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года465536754105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года367541050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года547336754105
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года367541050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года874268846607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года688466070
21103 Выручка за отчетный год163382012619953
21104 Выручка за предыдущий год20126199530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год166942087817400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20878174000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-356-7522553
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-75225530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-356-7522553
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-75225530
23303 Проценты к уплате за отчетный год208120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1200
23404 Прочие доходы за предыдущий год280100
23503 Прочие расходы за отчетный год269271692
23504 Прочие расходы за предыдущий год2716920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-833-7551871
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-75518710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-833-7551871
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-75518710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-833)/Стоимость активов (8742) = -9.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-356)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16694+0+0) = -2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-356)/Выручка (16338) = -2.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-833)/Выручка (16338) = -5.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.415

Индекс Альтмана Z = -0.578

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (-2.18%), рентабельность компании (-5.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники