Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Кристалл" ИНН:1213005132 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83980361 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10888
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8888
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10888
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8888
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года181132527
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113252712
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2595258327902590
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2583279025901985
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года96542329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54232911
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2709275028382680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2750283826802042
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2719275828462688
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2758284626882050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года296292288277
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года292288277269
13603 Резервный капитал на конец отчетного года30292928
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года29292827
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года326321317305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года321317305296
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2380242325142370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2423251423701746
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13141513
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1415138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2393243725292383
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2437252923831754
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2719275828462688
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2758284626882050
23203 Проценты к получению за отчетный год412481500341
23204 Проценты к получению за предыдущий год481500341375
23303 Проценты к уплате за отчетный год208249257140
23304 Проценты к уплате за предыдущий год249257140133
23503 Прочие расходы за отчетный год204232243201
23504 Прочие расходы за предыдущий год232243201242
32003 Величина капитала на 31292000
32006 Величина капитала на 3129000
32008 Величина капитала на 31321000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)4000
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)1000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5000
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)4000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)4000
33166 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)1000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)1000
33003 Величина капитала на 31296000
33006 Величина капитала на 3130000
33008 Величина капитала на 31326000
36003 Чистые активы на 31326000
36004 Чистые активы на 31321000
41203 Платежи – всего за отчетный год429000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год136000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год208000
41293 Прочие платежи за отчетный год80000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-429000
42103 Поступления – всего за отчетный год2051000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1639000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год412000
42203 Платежи – всего за отчетный год1620000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1620000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год431000
43103 Поступления – всего за отчетный год483000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год483000
43203 Платежи – всего за отчетный год443000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год443000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год40000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период42000
62103 Вступительные взносы за отчетный год5065
62003 Поступило средств - всего за отчетный год5065
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год5065
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год5065
63003 Использовано средств - всего за отчетный год5065

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Кристалл"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Кристалл"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Кристалл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2719) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Кристалл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Кристалл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Кристалл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Кристалл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Кристалл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Кристалл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Кристалл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Кристалл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.136

Индекс Альтмана Z = 6.65

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Кристалл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Кристалл"