ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕКВОЙЯ" ИНН:1213005171 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87080996 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65384654
11504 Основные средства на конец предыдущего года38465462
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6538460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3846540
12103 Запасы на конец отчетного года360352222353
12104 Запасы на конец предыдущего года352222353386
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1728111847
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года811184721
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5324333400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4333404000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года597471386454
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года471386454469
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4183923710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3923713650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года428402381375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года402381375437
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16969579
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6957932
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1696950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года695790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года597471386454
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года471386454469
21103 Выручка за отчетный год18238178601404013458
21104 Выручка за предыдущий год17860140401345811347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15632147951151913093
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14795115191147410920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2606306525210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3065252119840
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2188267321500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2673215016190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4183923710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3923713650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4183923710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3923713650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год418392371365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год392371365427
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4183923710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3923713650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕКВОЙЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕКВОЙЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕКВОЙЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (418)/Стоимость активов (597) = 70.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕКВОЙЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (418)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15632+2188+0) = 2.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕКВОЙЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (418)/Выручка (18238) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕКВОЙЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (418)/Выручка (18238) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕКВОЙЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕКВОЙЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕКВОЙЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕКВОЙЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕКВОЙЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.608

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.7

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.7

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.533

Индекс Альтмана Z = 13.634

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕКВОЙЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (3.15), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (2.29%), рентабельность компании (2.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕКВОЙЯ"