Общество с ограниченной ответственностью "Центр" ИНН:1213005252 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87084570 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года439394961
11504 Основные средства на конец предыдущего года39496172
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года44949590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4959710
12103 Запасы на конец отчетного года15416166441317011429
12104 Запасы на конец предыдущего года1664413170114297482
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года335428609431547
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2860943347420
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2720332030200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3320302012000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102097211701669
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года972117016691298
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2251023796183030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2379618303146450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22959238451836214716
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2384518362147169282
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7632992640
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2992641380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года801964350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года964351260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18141513549514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1513549514388
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8603798876732214
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7988767322141297
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12542143441014011988
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1434410140119887597
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2114522332178130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2233217813142020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22959238451836214716
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2384518362147169282
21103 Выручка за отчетный год106502976249029982654
21104 Выручка за предыдущий год97624902998265467880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84373784487322379729
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78448732236791865578
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2212919176170760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1917617076147360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1938517062142360
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1706214236118110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2744211428400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2114284029250
23303 Проценты к уплате за отчетный год1345859298143
23304 Проценты к уплате за предыдущий год859298143102
23403 Прочие доходы за отчетный год16221169288145
23404 Прочие доходы за предыдущий год116928814553
23503 Прочие расходы за отчетный год148680021352163
23504 Прочие расходы за предыдущий год800213521631733
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год153516246950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16246957640
24603 Прочее за отчетный год7346606600
24604 Прочее за предыдущий год6606606380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80196435126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9643512651
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год801964350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год964351260
32003 Величина капитала на 31250000
32006 Величина капитала на 31299000
32007 Величина капитала на 31964000
32008 Величина капитала на 311513000
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)464000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))801000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1265000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))801000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)801000
33166 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)464000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)464000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))964000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)964000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500000
33278 Дивиденды (ИТОГО)500000
33003 Величина капитала на 31250000
33006 Величина капитала на 31763000
33007 Величина капитала на 31801000
33008 Величина капитала на 311814000
36003 Чистые активы на 311814000
36004 Чистые активы на 311513000
41103 Поступления – всего за отчетный год108035000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год107175000
41193 Прочие поступления за отчетный год860000
41203 Платежи – всего за отчетный год108786000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год93965000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8153000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1345000
41293 Прочие платежи за отчетный год5323000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-751000
42103 Поступления – всего за отчетный год600000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год600000
42203 Платежи – всего за отчетный год416000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год416000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год184000
43103 Поступления – всего за отчетный год37114000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год37114000
43203 Платежи – всего за отчетный год36499000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год36499000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год615000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период48000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (801)/Стоимость активов (22959) = 3.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2744)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (84373+19385+0) = 2.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2744)/Выручка (106502) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (801)/Выручка (106502) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.434

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.086

Индекс Альтмана Z = 3.502

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.58%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр"