Общество с ограниченной ответственностью "Питание" ИНН:1213005260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87084592 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года319530653329682
11504 Основные средства на конец предыдущего года30653329682320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3195306533290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года306533296820
12103 Запасы на конец отчетного года1158110969103818934
12104 Запасы на конец предыдущего года109691038189347493
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2558297326672988
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29732667298887
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года771070182932
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10701829321194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1421615012132300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1501213230128540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17411180771655913536
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1807716559135369094
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4264263910
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4263913910
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года472443350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года44335150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11481119676731
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1119676731747
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7787817458905693
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8174589056931300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8476878499937112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8784999371127047
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1626316958158830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1695815883128050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17411180771655913536
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1807716559135369094
21103 Выручка за отчетный год61322597085590850497
21104 Выручка за предыдущий год59708559085049742057
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41692408093969850240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40809396983583141434
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1963018899162100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1889916210146660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1829417941155370
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1794115537144090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13369586730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9586732570
23303 Проценты к уплате за отчетный год1362853815202
23304 Проценты к уплате за предыдущий год853815202131
23403 Прочие доходы за отчетный год142014161103610
23404 Прочие доходы за предыдущий год14161103610262
23503 Прочие расходы за отчетный год354579415363
23504 Прочие расходы за предыдущий год579415363481
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10409425460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9425463020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год568499511287
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год499511287198
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4724433515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год443351575
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год472443350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44335150
32003 Величина капитала на 3125025000
32006 Величина капитала на 3142639100
32007 Величина капитала на 314433500
32008 Величина капитала на 31111967600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2944300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2947800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2944300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2944300
33003 Величина капитала на 3125025000
33006 Величина капитала на 3142642600
33007 Величина капитала на 3147244300
33008 Величина капитала на 311148111900
36003 Чистые активы на 311148111900
41103 Поступления – всего за отчетный год561385667700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год553005377400
41193 Прочие поступления за отчетный год838290300
41203 Платежи – всего за отчетный год576735784800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год431434445100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8629791400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год136285300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год56849900
41293 Прочие платежи за отчетный год3971413100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1535-117100
42203 Платежи – всего за отчетный год394000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год394000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-394000
43103 Поступления – всего за отчетный год5436829300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5436829300
43203 Платежи – всего за отчетный год4500623400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4500623400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год936205900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-99388800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Питание"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Питание"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Питание"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (472)/Стоимость активов (17411) = 2.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Питание"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41692+18294+0) = 2.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Питание"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1336)/Выручка (61322) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Питание"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (472)/Выручка (61322) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Питание"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Питание"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Питание"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Питание"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Питание"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.33

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.071

Индекс Альтмана Z = 2.731

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Питание"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (2.18%), рентабельность компании (0.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Питание"