ООО "Лесстрой-М" ИНН:1213005358 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60931147 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года130130130130
11504 Основные средства на конец предыдущего года130130130512
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1301301300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1301301300
12103 Запасы на конец отчетного года3333
12104 Запасы на конец предыдущего года33321
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1326011346982710091
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1134698271009110321
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15311246625
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11246625276
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134161247398960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года124739896101190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13546126031002610249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12603100261024911130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119721089682878825
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10896828788259671
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1574170717391424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1707173914241459
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1574170717390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1707173914240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13546126031002610249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12603100261024911130
21103 Выручка за отчетный год146261679899018467
21104 Выручка за предыдущий год167989901846714905
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1307013272101008689
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1327210100868911273
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15563526-1990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3526-199-2220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15563526-1990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3526-199-2220
23503 Прочие расходы за отчетный год479917195771
23504 Прочие расходы за предыдущий год9171957711089
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10772609-3940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2609-394-2400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10772609-394-240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2609-394-2403996

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1077)/Стоимость активов (13546) = 7.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1556)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13070+0+0) = 11.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1556)/Выручка (14626) = 10.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1077)/Выручка (14626) = 7.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.874

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.606

Индекс Альтмана Z = 14.518

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (8.52), коэффициент текущей ликвидности (8.52), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (10.64%), рентабельность компании (7.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники