ООО "Ветеринарная клиника "Айболит" ИНН:1213005372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60933778 ОКВЭД:85.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года151515
11504 Основные средства на конец предыдущего года151515
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151515
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года151515
12103 Запасы на конец отчетного года382944
12104 Запасы на конец предыдущего года29440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года731
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года453245
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года604760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года476015
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года604760
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года476015
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года604760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года476015
21103 Выручка за отчетный год466436491
21104 Выручка за предыдущий год436491356
21203 Себестоимость продаж за отчетный год516375457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год375457296
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-506134
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год613460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-506134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год613460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-506134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год613460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-505125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год512550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-50)/Стоимость активов (60) = -83.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (516+0+0) = -9.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-50)/Выручка (466) = -10.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-50)/Выручка (466) = -10.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.75

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.833

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.833

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -0.243

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-10.73%), рентабельность компании (-10.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники