ООО "Реалтрансавто" ИНН:1213005559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64994660 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2370245817648
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года237024581760
12104 Запасы на конец предыдущего года2599108600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года570714433122447026
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года144331224462993040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года636660672711
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года570717667187930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года176681879373700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года570720037212517863
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200372125175463799
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года293914317121045200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143171210453401879
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года736206200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года736206200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3500700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2733498470851964
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4984708515061220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2768498470850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4984708522060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года570720037212517863
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200372125175463799
21103 Выручка за отчетный год11663304872931219499
21104 Выручка за предыдущий год30487293121949910113
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22820260081961515772
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2800319615146048509
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11157447996970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2484969748950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11157248476670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2484766738260
23403 Прочие доходы за отчетный год46777556165
23404 Прочие доходы за предыдущий год75561650
23503 Прочие расходы за отчетный год47717776333407
23504 Прочие расходы за предыдущий год777633340754
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11251226473500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2264735034240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год94001
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год139015
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11345240372113324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2125721134231545

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11345)/Стоимость активов (5707) = -198.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22820+0+0) = -48.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11157)/Выручка (11663) = -95.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11345)/Выручка (11663) = -97.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.521

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.988

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.971

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.062

Индекс Альтмана Z = -15.193

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.06), коэффициент текущей ликвидности (2.06), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (-95.66%), рентабельность компании (-97.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники