ООО "СОВЕТСКОЕ МОЛОКО" ИНН:1213005622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34005658 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33759288792669925891
11504 Основные средства на конец предыдущего года28879266992589124027
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года328482444970
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4824449744970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3408733703311960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3370331196303880
12103 Запасы на конец отчетного года33062421774094433933
12104 Запасы на конец предыдущего года42177409443598525289
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1658917563169931154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17563169931154975
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54215472835
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15472835704
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5019359894579440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5989457944399740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84280935978914068310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93597891407036255492
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7836775130070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7751300728220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8336825135071271
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8251350733222373
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1840641962177950
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6419621779509433
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1840641962170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6419621779500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6557104051050511150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1040510505111507000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67547685226891147939
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68522689114794036686
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7410478927794160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7892779416590900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84280935978914068310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93597891407036255492
21103 Выручка за отчетный год47275470293677725127
21104 Выручка за предыдущий год47029367772517021717
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54888426943672926572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42694367292456421357
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-76134335480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4335486060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-76134335480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4335486060
23303 Проценты к уплате за отчетный год2787212921321881
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2129213218811682
23403 Прочие доходы за отчетный год11346459038903406
23404 Прочие доходы за предыдущий год4590389034062335
23503 Прочие расходы за отчетный год861205216211182
23504 Прочие расходы за предыдущий год205216211182861
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8547441850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47441859490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год854744185-1102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4744185949152
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8547441850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47441859490
32003 Величина капитала на 315005005000
32007 Величина капитала на 317751300728220
32008 Величина капитала на 318251350733220
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8547441850
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8547441850
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))85000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)85000
33003 Величина капитала на 315005005000
33007 Величина капитала на 317836775130070
33008 Величина капитала на 318336825135070
36003 Чистые активы на 318336825135070
36004 Чистые активы на 318251350733220
41103 Поступления – всего за отчетный год6466068232510270
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6031864586471970
41193 Прочие поступления за отчетный год4342364638300
41203 Платежи – всего за отчетный год5903867937514370
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3678240282277340
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год878717426122280
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2787212920240
41293 Прочие платежи за отчетный год10682810094510
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5622295-4100
43103 Поступления – всего за отчетный год1689515750126150
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1689515750126150
43203 Платежи – всего за отчетный год2212915898150330
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2212915898150330
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5234-148-24180
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период388147-28280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (84280) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7613)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54888+0+0) = -13.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7613)/Выручка (47275) = -16.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (47275) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.11

Индекс Альтмана Z = -1.226

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-16.1%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники