Общество с ограниченной ответственностью "НУР" ИНН:1213005742 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38020241 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года109359512434
11504 Основные средства на конец предыдущего года3595124340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1093595120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3595124340
12103 Запасы на конец отчетного года259066683685280
12104 Запасы на конец предыдущего года666836852800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111595264335
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года952643350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3705762043500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года762043503150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года381479794862749
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года797948627490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2139352619920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3526199200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21493536200210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35362002100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7397397390
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7397397390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1665370421210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3704212100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1665370421210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3704212100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года381479794862749
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года797948627490
21103 Выручка за отчетный год2762559269770
21104 Выручка за предыдущий год5592697700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3367514865060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5148650600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6054444710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44447100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6054444710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44447100
23403 Прочие доходы за отчетный год450109715880
23404 Прочие доходы за предыдущий год1097158800
23503 Прочие расходы за отчетный год12327190
23504 Прочие расходы за предыдущий год71900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1387153420400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1534204000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1387153419920
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1534199200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1387153419920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1534199200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НУР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НУР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1387)/Стоимость активов (3814) = -36.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-605)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3367+0+0) = -17.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-605)/Выручка (2762) = -21.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1387)/Выручка (2762) = -50.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.535

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.364

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.364

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.291

Индекс Альтмана Z = 1.232

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.232<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (2.23), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-21.9%), рентабельность компании (-50.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НУР"