Общество с ограниченной ответственностью "Алые паруса" ИНН:1213005750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38021559 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года321365131124
12104 Запасы на конец предыдущего года3651311240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года519179212195
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1792121350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1206794
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2067940
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2060200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6020600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8616244300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6244304130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года861624430413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6244304130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года354118180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1181810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года604368268251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3682682510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года257256162162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2561621620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2572561620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2561621620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года861624430413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6244304130
21103 Выручка за отчетный год2031164518651012
21104 Выручка за предыдущий год1645186510120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1671152618431005
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1526184310050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год360119220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1192270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год360119220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1192270
23503 Прочие расходы за отчетный год6425
23504 Прочие расходы за предыдущий год4250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год354115200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1152020
24604 Прочее за предыдущий год3310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год354112171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1121710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год354112170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1121710
32003 Величина капитала на 3125025000
32007 Величина капитала на 311181800
32008 Величина капитала на 3136826800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23610000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)23610000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23610000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)23610000
33003 Величина капитала на 3125025000
33007 Величина капитала на 3135411800
33008 Величина капитала на 3160436800
36003 Чистые активы на 3160436800
36004 Чистые активы на 3136826100
41103 Поступления – всего за отчетный год2031175500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2031175500
41203 Платежи – всего за отчетный год2050180200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1889155000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10212500
41293 Прочие платежи за отчетный год5912700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-19-4700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-19-4700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алые паруса"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алые паруса"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алые паруса"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (354)/Стоимость активов (861) = 41.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алые паруса"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1671+0+0) = 21.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алые паруса"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (360)/Выручка (2031) = 17.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алые паруса"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (354)/Выручка (2031) = 17.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алые паруса"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алые паруса"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алые паруса"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алые паруса"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алые паруса"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.702

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.411

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.411

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.35

Индекс Альтмана Z = 11.174

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алые паруса"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.02), коэффициент текущей ликвидности (3.35), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (17.73%), рентабельность компании (17.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алые паруса"