ООО "Марина" ИНН:1213005830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12906562 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года210000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года210000
12103 Запасы на конец отчетного года5087
12104 Запасы на конец предыдущего года870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года511010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21511010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1059-198-41
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-198-410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1069-188-31
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-188-310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года108219841
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года198410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108219841
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21511010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10100
21103 Выручка за отчетный год2238344954
21104 Выручка за предыдущий год3449540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год922501995
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5019950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1316-157-41
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-157-410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1316-157-41
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-157-410
23503 Прочие расходы за отчетный год5900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1257-157-41
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-157-410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1257-157-41
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-157-410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1257-157-41
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-157-410
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-198-410
32008 Величина капитала на 31-188-310
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))125700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)125700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))125700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)125700
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 311059-1980
33008 Величина капитала на 311069-1880
36003 Чистые активы на 311069-1880
36004 Чистые активы на 31-188-310
41103 Поступления – всего за отчетный год2238344954
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2238344954
41203 Платежи – всего за отчетный год2239345951
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3110639
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год592335312
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год66100
41293 Прочие платежи за отчетный год127000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1-13
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1-13

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1257)/Стоимость активов (2151) = 58.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (922+0+0) = 142.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1316)/Выручка (2238) = 58.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1257)/Выручка (2238) = 56.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.479

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.584

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.584

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.988

Х5 = Выручка/Активы = 1.04

Индекс Альтмана Z = 3.419

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (58.8%), рентабельность компании (56.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники