ООО "СТОМАДЕНТ" ИНН:1213005982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26315072 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года570335
11504 Основные средства на конец предыдущего года3350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года570335
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3350
12103 Запасы на конец отчетного года700288
12104 Запасы на конец предыдущего года2880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года701290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1271625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1020
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63625
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1271625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-940
23503 Прочие расходы за отчетный год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-108)/Стоимость активов (1271) = -8.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (94+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-94)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-108)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.502

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.074

Индекс Альтмана Z = 2.367

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.367<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (11.13), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники