Общество с ограниченной ответственностью "Универсал" ИНН:1214000659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34002499 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года350348350308
11504 Основные средства на конец предыдущего года348350308308
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3503483500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3483503080
12103 Запасы на конец отчетного года2452360813582356
12104 Запасы на конец предыдущего года360813582356942
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1120374228
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2037422821
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2463381114320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3811143225840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2813415917822892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4159178228921271
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2485367912830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3679128321750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2735392915332425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3929153324251108
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78230249467
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года230249467163
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года782302490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2302494670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2813415917822892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4159178228921271
21103 Выручка за отчетный год8285815590117728
21104 Выручка за предыдущий год8155901177288508
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6500651472366078
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6514723660786990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1785164117750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1641177516500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1785164117750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1641177516500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1785164117750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1641177516500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год414328205130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год328205130140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1371131315701520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1313157015201378
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1371131315700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1313157015200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1371)/Стоимость активов (2813) = 48.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1785)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6500+0+0) = 27.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1785)/Выручка (8285) = 21.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1371)/Выручка (8285) = 16.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.848

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.487

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.635

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.064

Индекс Альтмана Z = 48.235

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (31.58), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (21.54%), рентабельность компании (16.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Универсал"