Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Юринский рабочий" ИНН:1214001187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02462621 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1223
11504 Основные средства на конец предыдущего года2239
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1223
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2239
12103 Запасы на конец отчетного года760746865928
12104 Запасы на конец предыдущего года7468659281012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года116141120176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года141120176129
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17610145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года761014520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87796310861149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года963108611491161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года87896510881152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года965108811521170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года29292929
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года29292929
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5728519761038
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года85197610381055
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60188010051067
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года880100510671084
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года277858385
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85838586
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года277858385
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85838586
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года87896510881152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года965108811521170
21103 Выручка за отчетный год2109224324742512
21104 Выручка за предыдущий год2243247425122563
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2091219424272425
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2194242724252459
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18494787
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год494787104
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18494787
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год494787104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18494787
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год494787104
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5786
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7863
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13423981
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год423981101
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13423981
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год423981101
32003 Величина капитала на 3129292929
32007 Величина капитала на 3185197610381055
32008 Величина капитала на 31880100510671084
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13423981
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13423981
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13423981
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13423981
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29216710198
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)29216710198
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29216710198
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)29216710198
33003 Величина капитала на 3129292929
33007 Величина капитала на 315728519761038
33008 Величина капитала на 3160188010051067
36003 Чистые активы на 3160188010051067
36004 Чистые активы на 31880100510671084
41103 Поступления – всего за отчетный год4488451435413419
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2108224325382512
41193 Прочие поступления за отчетный год238022711003907
41203 Платежи – всего за отчетный год4563453934853394
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1685150617811734
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1296165111231145
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год31286
41293 Прочие платежи за отчетный год15791370573509
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-75-255625
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-75-255625

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (878) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2091+0+0) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (2109) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (2109) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.683

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.17

Х5 = Выручка/Активы = 2.402

Индекс Альтмана Z = 3.876

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (3.17), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (0.85%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники