ООО "Власс" ИНН:1214001490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48293141 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1055496496
11504 Основные средства на конец предыдущего года496496417
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1055496496
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года496496417
12103 Запасы на конец отчетного года140311931594
12104 Запасы на конец предыдущего года119315941380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года573244504
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года244504777
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года351091
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109131
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7121246
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года212460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года208214682435
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146824352188
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года313719642931
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года196429312605
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года254915682413
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года156824132227
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года255915782423
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157824232237
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года515323445
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года323445305
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года636363
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года636363
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года578386508
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года386508368
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года313719642931
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года196429312605
21103 Выручка за отчетный год807169747540
21104 Выручка за предыдущий год697475406908
21203 Себестоимость продаж за отчетный год709067096638
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год670966386614
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год981265902
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год265902294
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год981265902
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265902294
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год981265902
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год265902294
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7776117
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7611769
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год904189785
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год189785225
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год904189785
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год189785225

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (904)/Стоимость активов (3137) = 28.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (981)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7090+0+0) = 13.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (981)/Выручка (8071) = 12.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (904)/Выручка (8071) = 11.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.288

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.313

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.427

Х5 = Выручка/Активы = 2.573

Индекс Альтмана Z = 6.002

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (3.6), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (12.15%), рентабельность компании (11.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники