ООО "Юринский водоканал" ИНН:1214002328 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64992660 ОКВЭД:41.00

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2050145113461057
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1451134610571258
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года567489
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года748931
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2106145813950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1458139510670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2106145813951067
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1458139510671290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1154-978-7280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-978-728-4180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1144-968-718-408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-968-718-408-372
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3250242621131475
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2426211314751662
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3250242621130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2426211314750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2106145813951067
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1458139510671290
21103 Выручка за отчетный год8256794578437237
21104 Выручка за предыдущий год7945784372377023
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8498819581537325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8195815373257496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-242-250-3100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-250-310-880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-242-250-3100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-250-310-880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-242-250-3100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-250-310-880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-242-250-310-88
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-250-310-88-473
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-242-250-3100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-250-310-880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-242)/Стоимость активов (2106) = -11.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-242)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8498+0+0) = -2.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-242)/Выручка (8256) = -2.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-242)/Выручка (8256) = -2.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.352

Индекс Альтмана Z = -5.079

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.54), рентабельность продукции (-2.93%), рентабельность компании (-2.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники